2025 종합소득합산 미리보기 엑셀서식(사업소득+연금소득)

종합소득세등관련 엑셀서식_Download

 

본 엑셀서식은 '사업소득(3.3% or 단순경비율대상자) + 연금소득' 이 있으신 분들이 사용하시기에 적합한 프로그램입니다. 즉 연금을 받으시면서 '소규모사업(단순경비율대상자)'을 하거나 프리랜서(3.3%) 소득이 있으신 분들의 종합소득을 '합산'하여 종합소득세금의 예상액을 미리 확인해 볼 수 있도록 제작해 보았습니다.

 

사업소득 + 연금소득 합산방법

 

1. 사업소득 : '노란색 란'에 연간 총사업소득(단순경비율사업소득 or 세전 프리랜서사업소득)을 기재해 줍니다.

 

2. 단순경비율 : '노란색 란'에 국세청에 지정되어 있는 해당 소득의 단순경비율을 조회하여 기재해 줍니다. (일반:해당 사업장이 본인의 소유가 아닌경우에 기재, 자가 : 해당 사업장이 본인의 소유인 경우에 기재)

 

단순/기준경비율조회 바로가기

 

3. 사업소득금액 : 사업소득 - 필요경비(단순경비율) = 사업소득금액 (자동계산이 되기 때문에 따로 기재하실 필요는 없습니다. )

 

4. 연금소득 :  '노란색 란'에 연간 수령한 총 연금액을 기재해 줍니다. 단, 비과세연금소득은 제외하셔야 합니다.

 

5. 연금소득공제 : 현행세법에 맞추어 '자동계산'이 되기 때문에 따로 기재하실 필요는 없습니다. 

 

6. 연금소득금액 : 연금소득 - 연금소득공제 = 연금소득금액 (자동계산 됨)

 

소득공제 & 세액공제

 

 

[소득공제]

 

1. 종합소득금액 : 사업소득금액 + 연금소득금액 = 종합소득금액(자동계산)

 

2. 부양가족공제 : 본인을 포함한 기본공제대상자 인원수를 '노란색 란'에 기재해줍니다. ( 예 : 3명이면 '3') 

 

3. 장애인 공제(추가공제) : 기본공제대상자 중 장애인에 해당하는 인원수를 '노란색 란'에 기재해줍니다. 

 

4. 한부모 공제(추가공제) : 한부모 공제대상이면 '1'을 기재해 줍니다.

 

5. 부녀자 공제(추가공제) : 부녀자 공제대상이면 '1'을 기재해 줍니다.

 

6. 국민연금 부담금 : 연간 불입한 국민연금 불입액을 기재해 줍니다. (연말정산 간소화 자료)

 

7. 건강보험료 부담금 : 연간 불입한 건강보험 불입액을 기재해 줍니다.  (연말정산 간소화 자료)

 

8. 기타소득공제금액 : 위 항목에 없는 공제금액을 기재해 줍니다. (경로우대공제 등)

 

9: 과세표준 : 종합소득세 과세가 되는 금액이 표시됩니다. (자동계산)

 

[세액공제]

 

10. 산출세액 : 과세표준을 기준으로 종합소득세가 산출됩니다. (자동계산)

 

11. 자녀세액공제 : 8세~20세이하 자녀의 인원수를 기재해 줍니다. (예 :  2명이면 '2')

 

12. 기타세액공제 : 위 항목에 없는 기타세액공제사항이 있으면 기재해 줍니다. 

 

13. 결정세액 : '산출세액 - 세액공제 = 결정세액' (자동계산)

 

14. 기납부세액(사업소득3.3%) : 프리랜서등 3.3%원천징수된 세금이 있으면 해당란에 '3%(소득세)'의 금액만을 기재합니다. (0.3%는 주민세로 자동반영되기 때문)

 

15. 기납부세액(연금소득) : 연금소득 원천징수 영수증에 기재된 '원천징수 소득세'를 기재해 줍니다. (주민세는 제외)

 

16. 차감납부소득세 : '결정세액 - 기납부세액 = 차감납부소득세' 해당 셀에 (-)숫자가 나오면 '환급세액'이고 (+)숫자가 나오면 '추가징수세액'이 발생한 것입니다. 

 

17. 차감납부주민세 : '차감납부소득세 * 10% = 차감납부주민세'  해당 셀에 (-)숫자가 나오면 '환급세액'이고 (+)숫자가 나오면 '추가징수세액'이 발생한 것입니다. 

 

종합소득세 모의계산서식(사업+연금)

 

종합소득합산_프로그램(사업_연금).xlsx

0.04MB

 

 

프로그램활용 예시화면

 

종합소득세 환급액 : 3,098,500원, 지방소득세(주민세) 환급액 : 309,850원

 

'참고용'으로만 활용해 주세요. 감사합니다. 

 

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