2025 프리랜서(삼쩜삼) 종합소득세 모의계산기-모델

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1. 모델을 위한 종합소득세 신고, 시작이 어렵지 않아요

매년 5월이면 종합소득세 신고가 시작됩니다. 평소 일정한 급여가 아닌 활동별로 수입이 발생하는 모델분들은 "이런 수익도 신고해야 하나요?"라는 고민이 생기기 마련입니다. 광고 촬영, 런웨이 참여, 패션 화보 등으로 얻는 수익은 불규칙적이고 종류도 다양해 신고가 복잡하게 느껴질 수 있죠.

이 글에서는 모델 업종(업종코드 940303)에 해당하는 분들이 쉽게 사용할 수 있는 단순경비율 방식과 종합소득세 모의계산기에 대해 안내해드리겠습니다.

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2. 단순경비율로 모델 소득 계산하는 방법

• 업종 분류: 서비스업 / 모델
• 적용 단순경비율: 45.9%

모델로 등록되어 있다면 연간 총수입 중 약 45.9%가 경비로 인정됩니다. 예를 들어 1,000만원의 수입이 있었다면, 약 459만원은 필요경비로 처리되고 나머지 541만원이 과세소득으로 계산되는 구조입니다.

이 과세소득에서 인적공제나 국민연금 납입액 등이 차감된 뒤, 해당 세율을 적용하여 실제 납부세액이 정해집니다. 이 전 과정을 자동으로 계산해주는 모의계산기를 활용하면 보다 정확하고 간편하게 예측할 수 있습니다.

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3. 모델 활동 시 꼭 알아야 할 세무 팁

• 실제 사용한 비용이 더 크다면?
  광고 의상, 이미지 촬영 관련 비용 등 실제로 지출한 금액이 단순경비율보다 많다면 간편장부를 작성해 신고하는 것이 세금 측면에서 유리할 수 있습니다.
• 수입의 성격을 구분해두기
  촬영료, 행사 출연료, 패션쇼 출연료 등 다양한 수입이 있다면 수입 항목을 구분해서 정리해두는 것이 신고할 때 큰 도움이 됩니다.

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4. 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q. 방송 출연료도 모델 수입으로 포함되나요?

A. 출연료의 경우 활동 성격에 따라 ‘기타소득’으로 분류되기도 합니다. 기타소득은 연 300만원 이하라면 선택적 분리과세를 통해 신고하지 않아도 되지만, 300만원을 초과하면 종합소득세 신고 대상에 포함되며, 모델 수입과는 분리하여 항목을 명확히 정리해두는 것이 좋습니다.

※ 선택적 분리과세란?
기타소득에 대해 종합소득과 합산하거나 따로 분리하여 납세할 수 있도록 선택할 수 있는 제도를 말합니다.

Q. 모델 활동 수입이 연간 300만원도 안 되는데 신고가 필요한가요?

A. 모델 활동에서 발생한 수익은 ‘사업소득’으로 간주되기 때문에, 금액이 300만원 이하라도 반드시 신고 대상입니다. 반면 일회성 상금이나 포상금처럼 ‘기타소득’에 해당하는 수입은 300만원 이하일 경우 신고하지 않아도 되는 경우가 있습니다.

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5. 종합소득세 모의계산기, 이렇게 사용하세요

이 계산기는 홈택스에서 발급할 수 있는 ‘사업소득 원천징수영수증’을 기반으로 총 수입과 부양가족 현황 등을 입력하면 자동으로 세액을 산출해줍니다. 복잡하게만 느껴졌던 세금 신고, 이제 계산기 하나로 훨씬 쉽게 시작해보세요

 

모델_940303.xlsx

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'노란색Cell'에 데이터를 입력하시면 종합소득세가 자동계산 됩니다.