2025 프리랜서(삼쩜삼) 종합소득세 모의계산기-작가

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1. 작가를 위한 세금 신고, 어렵지 않게 시작해보세요

해마다 5월이 되면 종합소득세 신고기간이 시작되는데요, 이 시기가 다가올수록 원고료를 받는 분들 사이에서는 ‘이 수입도 신고해야 하나요?’라는 궁금증이 자주 생깁니다. 특히 소설가, 웹툰 작가, 에세이스트, 칼럼니스트 등 정기적인 수입보다 간헐적으로 수입이 발생하는 분들은 세금처리가 다소 복잡하게 느껴질 수밖에 없습니다.

이러한 분들을 위해 ‘작가(업종코드 940100)’ 기준에 맞춰 단순경비율 방식으로 손쉽게 세금을 미리 계산해볼 수 있는 종합소득세 모의계산기를 소개해 드립니다.

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2. 단순경비율로 작가의 소득 계산하기

• 업종 분류: 서비스업 / 작가
• 적용되는 단순경비율: 58.7%

작가로 등록된 경우에는 연간 총 수입 중 약 58.7%가 경비로 인정되며, 남은 41.3%만 과세 대상 소득으로 간주됩니다. 예를 들어, 한 해 동안 원고료로 1,000만원의 수입이 발생했다면, 이 중 약 587만원은 필요경비로 처리되고 나머지 413만원이 종합소득으로 계산됩니다.

이 금액에서 인적 공제, 국민연금 등 공제를 차감한 후 과세표준이 정해지며, 이에 해당하는 세율이 적용되어 최종적으로 세금이 산정됩니다.

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3. 작가가 알아두면 좋은 세금 관련 팁

• 실제 지출이 더 많다면?
  단순경비율보다 실제 비용이 더 클 경우, 장부를 작성해 신고하는 방식(간편장부나 복식부기)을 선택하는 것이 유리할 수 있습니다.
• 여러 수입이 혼합된 경우 주의
  강연료, 콘텐츠 집필료 등 다양한 형태의 수입이 있다면, 각각 적용되는 경비율이 다르므로 수입 항목별로 명확히 구분해두는 것이 중요합니다.

 

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4. 자주 묻는 질문 (Q&A)

• Q. 강연료도 작가 소득에 포함되나요?
  
  A. 일반적으로 강연료는 ‘기타소득’으로 구분되며, 연300만원 이하이면 ‘선택적 분리과세‘가 적용되고,연300만원을 초과하면 종합소득세 대상에 포함됩니다. 즉 연300만원이 초과된 강연료는 작가수입과 합산해 신고해야 하며, 수입별로 항목을 정확히 나누는 것이 중요합니다.
  
  ※ 선택적 분리과세란? 종합소득세 신고시 타소득과 합산신고를 하거나 타소득과 분리하여 납세의무를 종결하는 두 방식 중 하나를 선택하여 신고할 수 있는 제도를 뜻함.
• Q. 원고료가 연 300만 원 이하인 경우에도 신고해야 하나요?
  
  A. 원고료처럼 사업소득으로 분류되는 경우에는 수입이 300만원 이하라도 반드시 신고해야 합니다. 반면, ‘기타소득’은 300만원 이하일 경우 분리과세가 적용되어 신고의무가 없는 경우도 있습니다.

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5. 종합소득세 모의계산기 사용법 안내

아래 첨부된 계산기는 홈택스에서 발급 가능한 사업소득 원천징수 영수증을 기준으로 총지급액과 부양가족 정보 등을 입력하면 자동으로 세액을 계산해줍니다. 복잡하게 느껴지는 세금계산도 이 계산기를 활용하면 한결 쉽게 간편하게 느껴지실 겁니다.

 

작가_940100.xlsx

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'노란색Cell'에 데이터를 입력하시면 종합소득세가 자동계산 됩니다.