2025 프리랜서(삼쩜삼) 종합소득세 모의계산기-자문 및 고문료

• 자문/고문료 모의계산기 PC다운로드

 

1. 자문·고문을 위한 종합소득세 신고, 어렵지 않습니다

매년 5월은 종합소득세 신고 기간입니다.
법률·세무·경영·노무 등 특정 분야의 지식과 경험을 바탕으로 자문료 또는 고문료를 받는 분들도 이 기간에 반드시 신고를 해야 합니다.

이 글에서는 **자문 및 고문 업종(업종코드 940600)**에 해당하는 분들을 위한 단순경비율 적용 방법과 세무 팁,
그리고 간편한 모의계산기 활용법까지 안내해드립니다.

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2. 단순경비율로 자문·고문 수입 계산하기

• 업종 분류: 서비스업 / 자문 및 고문
• 적용 단순경비율: 58.4%

이 업종은 연간 수입의 58.4%가 필요경비로 인정됩니다.
예를 들어 한 해 동안 고문계약 등을 통해 총 3,500만원의 수입이 있었다면,
그 중 약 2,044만원은 경비로 간주되고, 1,456만원이 과세소득으로 계산됩니다.

여기에 인적공제, 건강보험료, 연금 납입액 등을 반영해 실제 납부할 세금이 정해지며,
모의계산기를 활용하면 이 복잡한 과정을 간편하게 정리할 수 있습니다.

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3. 자문 및 고문 활동 시 알아두면 좋은 세무 팁

• 단순경비율보다 지출이 많다면?
  자문활동을 위해 사용하는 자료구입비, 출장비, 사무용품 구입비 등이 많다면,
  단순경비율 대신 간편장부를 작성해 실제 지출 기준으로 신고하는 것이 유리할 수 있습니다.
• 수입의 성격별로 분류하세요
  고문료, 자문료, 강연료, 보고서 작성비 등 수입이 다양한 경우 항목별로 따로 기록해두는 것이 정확한 신고에 도움이 됩니다.

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4. 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q. 자문 수입이 소액이라도 신고해야 하나요?
A. 자문료와 고문료는 모두 사업소득으로 분류되며, 금액이 적더라도 반드시 신고해야 합니다.

Q. 강연이나 일회성 외부활동도 포함되나요?
A. 일회성 강연료나 외부 기고료는 경우에 따라 기타소득으로 분류될 수 있습니다.
다만, 반복성이 있거나 계약에 의한 수입이라면 사업소득으로 포함해야 하며, 항목을 구분해 기록해 두는 것이 좋습니다.

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5. 종합소득세 모의계산기 사용법

홈택스에서 발급 가능한 사업소득 원천징수영수증을 기준으로
총수입, 가족 구성, 공제 항목 등을 입력하면 세액이 자동 계산되는 엑셀 기반 모의계산기를 함께 제공합니다.

세무서를 방문하기 전, 또는 신고 전 세금을 미리 확인하고 싶은 분들에게 큰 도움이 됩니다.

 

자문 및 고문_940600.xlsx

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'노란색Cell'에 데이터를 입력하시면 종합소득세가 자동계산 됩니다.